Plan Individual de Ahorro Sistemático
El Plan Individual de Ahorro Sistemático es una alternativa a la EPSV o PP. Es un producto de ahorro periódico cuya principal ventaja fiscal se da en el momento del rescate, siempre y cuando hayan trascurrido 5 años desde su contratación. Las aportaciones anuales al PIAS no reducen la base Imponible del IRPF, con lo que, dichas aportaciones no suponen una tributación menor en el IRPF.
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Las aportaciones al PIAS tienen 2 limites, un límite anual, ya que la aportación máxima anual es de 8.000€ y otro limite general, ya que, la aportación máxima durante toda la vida del PIAS es de 240.000€.
Es un plan de ahorro que permite una gran flexibilidad pudiendo realizar aportaciones mensuales, trimestrales, semestrales, anuales. Dichas aportaciones se pueden modificar en función de las necesidades del cliente, incluso se pueden hacer aportaciones extraordinarias.
La principal ventaja fiscal reside en el momento del rescate, ya que, si se rescate en forma de renta vitalicia habiendo trascurrido 5 años desde la contratación, el posible beneficio obtenido (rentabilidad) estaría exento de tributación. Además es importante señalar las importantes ventajas fiscales de las rentas vitalicias, ya que en función de la edad del cliente, dichas rentas vitalicias permiten dejar exento de tributación un importante porcentaje de la renta constituida.
El PIAS se puede rescatar antes del 5º año, pero en estos casos, se pierde la ventaja fiscal. Si se rescata antes del 5º año, en algunos casos, puede haber una pequeña penalización. Normalmente las Compañías de Seguros establecen la posibilidad de rescate a partir del 1º año. Si se rescata antes de haber transcurrido 5 años o habiendo transcurrido los 5 años no se constituye una renta vitalicia, el beneficio obtenido tributa en la Base Imponible del Ahorro como Rendimiento del Capital Mobiliario.
Para la elección del PIAS hay que conocer previamente el perfil de riesgo de cada cliente para poder elegir el que más se adecue, ya que hay diferentes tipos de PIAS, algunos ofrecen una rentabilidad fija garantizada, otros se pueden vincular a fondos de inversión.